ВЫЯВЛЕНИЕ ПОДОЗРИТЕЛЬНЫХ СДЕЛОК В СФЕРЕ ЖКХ, ПРИВОДЯЩИХ К ПРЕДНАМЕРЕННОМУ БАНКРОТСТВУ

Ирина Николаевна Голлай, Евгения Михайловна Матвийшина

Аннотация


В статье на примере ресурсноснабжающей организации описывается методика, позволяющая идентифицировать подозрительные сделки, приводящие к преднамеренному банкротству. Предложенная методика может быть использована в качестве инструмента обеспечения экономической экспертизы, назначаемой по делам о преднамеренных банкротствах организаций, работающих в сфере ЖКХ.  В ходе проведения исследования применялись следующие методы: метод камерального (кабинетного) исследования, выборочные методы исследования, методы анализа вариационного ряда распределения, метод экспертных оценок, методы относительных и средних величин.

Ключевые слова


недействительные сделки; подозрительные сделки; преднамеренное банкротство; ресурсоснабжающие организации; естественная монополия; определение среднерыночной стоимости услуг.

Полный текст:

PDF

Литература


Жадан В.Н. К вопросу о доказывании фактов преднамеренного банкротства предприятий // Молодой ученый. – 2013. – № 3. – С. 351–355. – https://moluch.ru/archive/50/6354/ (дата обращения: 19.02.2019 г.).

Рыбалка А., Сальников В. Банкротства юридических лиц в России: основные тенденции // Официальный сайт Некоммерческого партнерства «Центр макроэкономического анализа и краткосрочного прогнозирования» (ЦМАКП). – http://www.forecast.ru/_ARCHIVE/Analitics/PROM/2 018/Bnkrpc-4-18.pdf (дата обращения: 19.02.2019 г.).

Кован С.Е., Коцюба Н.В., Ряховская А.Н. Системные проблемы банкротства в России // Эффективное антикризисное управление. – 2014. – № 4 (85). – http://1-fin.ru/?id=885 (дата обращения: 19.02.2019 г.).

Аналитические записки (выпуск 9). Результаты оперативного мониторинга социальноэкономического развития России и субъектов РФ (итоги 2015 года) – Оперативный мониторинг социально-экономического развития России и субъектов РФ – М., 2016.

Бутырин А.Ю., Чернышев А.В., Грабовый К.П. Характерные аспекты жилищнокоммунального комплекса как сложной организационно-экономической системы // Весник МГСУ. – 2014. – Вып. 2 – С. 196–202.

Алеева Ю. Банкротство с макияжем // Российская газета. – 24.02.2012. – № 5713 (40). –

http://www.rg.ru/2012/02/24/razorenie.html (дата обращения: 19.02.2019 г.).

Единый федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности «Федресурс». –https://fedresurs.ru/news/6d6f73ad9bac-4e15-a8c5-8899f7d05a9c (дата обращения: 19.02.2019 г.).

Гуськова Т.Н., Кажаева Ю.Д., Мироненко А.В. Современные проблемы жилищно-коммунального хозяйства и пути их решения // Экономика и управление: новые вызовы и перспективы. – Тольятти: Поволжский государственный университет сервиса, 2013. – Вып. 4 – С. 141–144.

Арзякова И.В. Диагностика преднамеренного банкротства на основе анализа деяний с повышенным риском // Эффективное антикризисное управление. – 2011. – № 3 (66). – С. 62–67.

Бырбыткин А.А. Уточнение системы показателей и разработка алгоритма выявления признаков преднамеренного банкротства // Экономика, статистика и информатика. Вестник УМО. – 2015. – № 2. – С. 161–167.

Вержбицкая И.В. Применение методов экономического анализа при выявлении признаков фиктивного или преднамеренного банкротства // Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд. – 2012. – № 17. – С. 142–146.

Власенко Р.Н. Правовые основы и методы выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства // Актуальные проблемы российского права. – 2015. – № 8(57). – С. 78–83.

Григорьева Н.В. Научно-методическое обеспечение экспертизы и оценки преднамеренного банкротства предприятий: дис. … канд. экон. наук. – Ярославль, 2005.

Булгакова Т.Ю., Соцкова С.И. Борьба с недобросовестными схемами банкротства и выводом активов за рубеж // Известия института систем управления СГЭУ. – 2016. – № 1(13). – С. 71–75.

Каплунова Г.Ю. Признаки и методы выявления преднамеренного и фиктивного банкротства (по первичной и бухгалтерской документации). Более 130 признаков умышленного банкротства: практическое пособие № 2 по выявлению и предупреждению экономических преступлений. – Б.м., 2007. – 196 с.

Котов В.В. О совершенствовании методики определения признаков фиктивного и преднамеренного банкротства // Вестник Московского финансово-юридического университета. – 2017. – № 2. – С. 21–31.

Круглова С.В. Классификация признаков преднамеренного банкротства коммерческих организаций // Актуальные научные исследования: экономика, управление, инновации, инвестиции, финансы. Сборник докладов Международной научно-практической конференции. АНО содействия развитию современной отечественной науки. – Издательский дом «Научное обозрение». – 2014. – С. 90–97.

Львова Н.А. Теория и практика преднамеренного банкротства // Вестник Санкт-Петербургского университета. Экономика. – 2004. – № 4 (29). – С. 113–122.

Набеева Н.Г. Финансовые схемы и способы реализации преднамеренных банкротств в практике российского бизнеса // Вестник Томского государственного университета. Экономика. – 2016. – № 4 (36). – С. 86–94.

Пименов Д.М. Целесообразность создания единой методологии выявления признаков предна

меренных и фиктивных банкротств // Анализ и современные информационные технологии в обеспечении экономической безопасности бизнеса и государства. Сборник научных трудов и результатов совместных научно-исследовательских проектов. РЭУ им. Г.В. Плеханова. – М.: Аудитор, 2016. – С. 319–323.

Суглобов А.Е., Чернов П.Л. Основные подходы к выявлению признаков банкротства коммерческой организации при проведении экономической экспертизы // Вестник Академии экономической безопасности. – 2015. – № 5. – С. 128–132.

Чистопашина С.С. Аналитические процедуры выявления фиктивного и преднамеренного банкротства: автореф. дис. … канд. экон. наук. – М., 2014.

Gitlin Richard A. and Brian N. Watkins. Institutional Alternatives to Insolvency for Developing Countries. Building Effective Insolvency Systems, The World Bank. – 1999.

Glasser Matthew. Legal Framework for Local Government Insolvency. Presentation at a World Bank seminar. 2005.

Liu Lili and Waibel Michael. Subnational Insolvency: Cross-Country Experiences and Lessons // Economic Policy and Debt Department. Policy Research Working. – 2008. – Р. 4496.

Давыдова Г.В., Беликов А.Ю. Методика количественной оценки риска банкротства предприятий // Управление риском. – 1999. – № 3. – С. 13–20.

Ковалев А.П. Диагностика банкротства. – М.: АО «Финстатинформ», 1995. – 96 с.

Фомин Я.А. Диагностика кризисного состояния предприятия: учебное пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 349 с.

Altman E.I. Financial Rations. Discriminent Analysis, and the Prediction of Corporate Bankruptcy // Journal of Finance, September. – 1968. – Р. 589– 609.

Argenti J. Predicting Corporate Failure, Technical Directorate of the Institute of Chartered Accountants in England and Wales. – London, U.K., 1983. – Р. 112–146.

Astebro Thomas and Joachim Winter. More than a Dummy: The Probability of Failure, Survival and Acquisition of Finns in Financial Distress. – EFA meeting in August, 2000. – London, Revised 2001. Working Paper Series.

Beaver W.H. Financial Rations and Predictions of Failure // Empirical Research in Accounting Selected Studies, Supplement to Journal of Accounting Research. – 1966. – Р. 68–94.

Begley J., Ming J., Watts S. Bankruptcy Classification Errors in the 1980s: An Empirical Analysis of Altman's and Ohlson's Models // Review of Accounting Studies, 1996, 1, p. 267–284.

Keasey K. and Watson R. Non-Financial Symptoms and the Prediction of Small Company Fail ure: A Test of Argenti's Hypotheses // Journal of Business Finance and Accounting. – 1987. – V. 14 (3), Autumn. – P. 335–353.

Lennox C. Identifying Failing Companies: A Re-evaluation of the Logit-, Probit- and DA Approaches // Elsevier Science Inc., 1999. – P. 114–135.

Ле Хоа Суан. Оценка и прогнозирование банкротства предприятия: автореф. дис. … канд. экон. наук: 08.00.05. – М., 1999. – 22 с.

Ohlson J. Financial Ratios and the Probabilistic Prediction of Bankruptcy // Journal of Accounting Research. – 1980. – V. 18. – P. 109–131.

Fulmer John G. et al. A Bankruptcy Classification Model For Small Firms // Journal of Commercial Bank Lending. – 1984. – P. 25–37. 39. Härdle W., Moro R.A. & Schäfer D. Predicting bankruptcy with Support Vector Machines // SFB 649 «Economic Risk». – 2005. – P. 251–284.

Нестерова К.И. Развитие эффективных способов выявления преднамеренных действий, приводящих к банкротству промышленного предприятия: дис. … канд. экон. наук. – Орел, 2008.

Яковлев А.Ю., Медведева Ю.С., Рагулина А.В. Преднамеренное банкротство банков на современном этапе // Имущественные отношения в Российской Федерации. – 2016. – № 4 (175). – С. 83–98.

Bolton Patrick. Toward a Statutory Approach to Sovereign Debt Restructuring: Lessons from Corporate Bankruptcy Practice Around the World // IMF Working Paper (Washington: International Money Fund). – 2003. – http://www. imf. org.

Armour John, and Deakin Simon. Norms in Private Insolvency: The ‘London Approach’ to the Resolution of Financial Distress // Journal of Corporate Law Studies. – 2001. – V. 1. – P. 21–51. – http://www. jstor. org.

Hussain Qaizar, and Clas Wihlborg. Corporate Insolvency Procedures and Bank Behavior: A Study of Selected Asian Economics // IMF Working Paper (Washington: International Money Fund). – 1999. – http://www.imf.org.

Rowat Malcom and Astigarraga Jose. Latin American Insolvency Systems: A Comparative Assessment // World Bank Technical. – 1999. – P. 433 (Washington: World Bank). http://www.worldbank.org. 46. Боронова Т.С. Проблемы убыточности и банкротства предприятий ЖКХ: причины и решение // Избранные доклады 61-й университетской научно-технической конференции студентов и молодых ученых. – Томск, 2015. – С. 1019–1021.

Душанина Е. Необходимо предотвращать

банкротства предприятий ЖКХ // Эффективное антикризисное управление. – 2011. – № 1(64). – С. 10–13.

Королев, В.В. Проблемы банкротства предприятий ЖКХ и пути их решения // Финансовые проблемы оздоровления экономики государства и предприятий в рыночных условиях: сборник трудов конференции «Финансовые проблемы оздоровления экономики государства и предприятий в рыночных условиях». – М., 2007. – С. 27–38.

Кохно Н.О., Левшова М.Д., Тереньтева Н.А. Банкротство предприятий ЖКХ. Причины // Новая наука: финансово-экономические основы. – 2017. – № 2. – С. 102–104.

Ряховская А.Н., Ряховский Д.И. Снижение финансовой устойчивости ресурсоснабжающих организаций: причины и последствия. // Управление экономическими системами: электронный научный журнал. – 2014. – № 10(70). – С. 11.

Чичихина, Н.А. Банкротство предприятий ЖКХ как угроза устойчивого развития муниципальных образований: анализ проблемы и направления решения (на примере муниципальных образований Хабаровского края) // Стратегия устойчивого развития регионов России. – 2010. – № 3. – С. 442–445.

Витрянский, В.В. Особенности несостоятельности (банкротства) субъектов естественных монополий топливно-энергетического комплекса // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. – 1999. – № 8. – С. 12–18.

Михайлова Н.С., Скороходова Л.А., Микушина М.М., Шаламова Е.Ю. Экономическая сущность и финансовая диагностика преднамеренного банкротства управляющих компаний // Экономика и предпринимательство. – 2017. – № 1 (78). – С. 507–513.

Ткачев В.Н. Несостоятельность (банкротство) особых категорий субъектов конкурсного права: теоретические и практические проблемы правового регулирования. – М.: Волтерс Клувер, 2007. – С. 368.

Мелай Е.А., Устинкова А.С. Динамика и анализ банкротства юридических лиц в российской федерации // Вестник Тульского филиала Финуниверситета. – Тула, 2017. – № 1. – С. 37–39.

Мокаев А.М. Роль жилищно-коммунального хозяйства в развитии региональной экономики // Фундаментальные исследования. – 2013. – № 1–1. – С. 221–225. – http://fundamentalresearch.ru/ru/article/view?id=30931 (дата обращения: 19.02.2019 г.).


Ссылки

  • На текущий момент ссылки отсутствуют.