DETECTION OF SUSPICIOUS TRANSACTIONS IN THE HOUSING AND UTILITIES SECTOR, LEADING TO DELIBERATE BANKRUPTCY

Irina N Gollay, Evgenia M Matviyshina

Abstract


The article describes a method which allows identifying suspicious transactions leading to deliberate bankruptcy, using the example of a resource-supplying organization. The proposed method can be used as a tool for providing economic expertise, appointed in cases of deliberate bankruptcies of organizations working in the housing and utilities sector. In the course of the study, the following methods were used: the method of cameral (desk) research, selective research methods, methods for analyzing a variation distribution series, the expert estimation method, and methods of relative and average values.

Keywords


invalid transactions; suspicious transactions; deliberate bankruptcy; resource supplying organizations; natural monopoly; determination of the average market value of services.

References


Жадан В.Н. К вопросу о доказывании фактов преднамеренного банкротства предприятий // Молодой ученый. – 2013. – № 3. – С. 351–355. – https://moluch.ru/archive/50/6354/ (дата обращения: 19.02.2019 г.).

Рыбалка А., Сальников В. Банкротства юридических лиц в России: основные тенденции // Официальный сайт Некоммерческого партнерства «Центр макроэкономического анализа и краткосрочного прогнозирования» (ЦМАКП). – http://www.forecast.ru/_ARCHIVE/Analitics/PROM/2 018/Bnkrpc-4-18.pdf (дата обращения: 19.02.2019 г.).

Кован С.Е., Коцюба Н.В., Ряховская А.Н. Системные проблемы банкротства в России // Эффективное антикризисное управление. – 2014. – № 4 (85). – http://1-fin.ru/?id=885 (дата обращения: 19.02.2019 г.).

Аналитические записки (выпуск 9). Результаты оперативного мониторинга социальноэкономического развития России и субъектов РФ (итоги 2015 года) – Оперативный мониторинг социально-экономического развития России и субъектов РФ – М., 2016.

Бутырин А.Ю., Чернышев А.В., Грабовый К.П. Характерные аспекты жилищнокоммунального комплекса как сложной организационно-экономической системы // Весник МГСУ. – 2014. – Вып. 2 – С. 196–202.

Алеева Ю. Банкротство с макияжем // Российская газета. – 24.02.2012. – № 5713 (40). –

http://www.rg.ru/2012/02/24/razorenie.html (дата обращения: 19.02.2019 г.).

Единый федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности «Федресурс». –https://fedresurs.ru/news/6d6f73ad9bac-4e15-a8c5-8899f7d05a9c (дата обращения: 19.02.2019 г.).

Гуськова Т.Н., Кажаева Ю.Д., Мироненко А.В. Современные проблемы жилищно-коммунального хозяйства и пути их решения // Экономика и управление: новые вызовы и перспективы. – Тольятти: Поволжский государственный университет сервиса, 2013. – Вып. 4 – С. 141–144.

Арзякова И.В. Диагностика преднамеренного банкротства на основе анализа деяний с повышенным риском // Эффективное антикризисное управление. – 2011. – № 3 (66). – С. 62–67.

Бырбыткин А.А. Уточнение системы показателей и разработка алгоритма выявления признаков преднамеренного банкротства // Экономика, статистика и информатика. Вестник УМО. – 2015. – № 2. – С. 161–167.

Вержбицкая И.В. Применение методов экономического анализа при выявлении признаков фиктивного или преднамеренного банкротства // Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд. – 2012. – № 17. – С. 142–146.

Власенко Р.Н. Правовые основы и методы выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства // Актуальные проблемы российского права. – 2015. – № 8(57). – С. 78–83.

Григорьева Н.В. Научно-методическое обеспечение экспертизы и оценки преднамеренного банкротства предприятий: дис. … канд. экон. наук. – Ярославль, 2005.

Булгакова Т.Ю., Соцкова С.И. Борьба с недобросовестными схемами банкротства и выводом активов за рубеж // Известия института систем управления СГЭУ. – 2016. – № 1(13). – С. 71–75.

Каплунова Г.Ю. Признаки и методы выявления преднамеренного и фиктивного банкротства (по первичной и бухгалтерской документации). Более 130 признаков умышленного банкротства: практическое пособие № 2 по выявлению и предупреждению экономических преступлений. – Б.м., 2007. – 196 с.

Котов В.В. О совершенствовании методики определения признаков фиктивного и преднамеренного банкротства // Вестник Московского финансово-юридического университета. – 2017. – № 2. – С. 21–31.

Круглова С.В. Классификация признаков преднамеренного банкротства коммерческих организаций // Актуальные научные исследования: экономика, управление, инновации, инвестиции, финансы. Сборник докладов Международной научно-практической конференции. АНО содействия развитию современной отечественной науки. – Издательский дом «Научное обозрение». – 2014. – С. 90–97.

Львова Н.А. Теория и практика преднамеренного банкротства // Вестник Санкт-Петербургского университета. Экономика. – 2004. – № 4 (29). – С. 113–122.

Набеева Н.Г. Финансовые схемы и способы реализации преднамеренных банкротств в практике российского бизнеса // Вестник Томского государственного университета. Экономика. – 2016. – № 4 (36). – С. 86–94.

Пименов Д.М. Целесообразность создания единой методологии выявления признаков предна

меренных и фиктивных банкротств // Анализ и современные информационные технологии в обеспечении экономической безопасности бизнеса и государства. Сборник научных трудов и результатов совместных научно-исследовательских проектов. РЭУ им. Г.В. Плеханова. – М.: Аудитор, 2016. – С. 319–323.

Суглобов А.Е., Чернов П.Л. Основные подходы к выявлению признаков банкротства коммерческой организации при проведении экономической экспертизы // Вестник Академии экономической безопасности. – 2015. – № 5. – С. 128–132.

Чистопашина С.С. Аналитические процедуры выявления фиктивного и преднамеренного банкротства: автореф. дис. … канд. экон. наук. – М., 2014.

Gitlin Richard A. and Brian N. Watkins. Institutional Alternatives to Insolvency for Developing Countries. Building Effective Insolvency Systems, The World Bank. – 1999.

Glasser Matthew. Legal Framework for Local Government Insolvency. Presentation at a World Bank seminar. 2005.

Liu Lili and Waibel Michael. Subnational Insolvency: Cross-Country Experiences and Lessons // Economic Policy and Debt Department. Policy Research Working. – 2008. – Р. 4496.

Давыдова Г.В., Беликов А.Ю. Методика количественной оценки риска банкротства предприятий // Управление риском. – 1999. – № 3. – С. 13–20.

Ковалев А.П. Диагностика банкротства. – М.: АО «Финстатинформ», 1995. – 96 с.

Фомин Я.А. Диагностика кризисного состояния предприятия: учебное пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 349 с.

Altman E.I. Financial Rations. Discriminent Analysis, and the Prediction of Corporate Bankruptcy // Journal of Finance, September. – 1968. – Р. 589– 609.

Argenti J. Predicting Corporate Failure, Technical Directorate of the Institute of Chartered Accountants in England and Wales. – London, U.K., 1983. – Р. 112–146.

Astebro Thomas and Joachim Winter. More than a Dummy: The Probability of Failure, Survival and Acquisition of Finns in Financial Distress. – EFA meeting in August, 2000. – London, Revised 2001. Working Paper Series.

Beaver W.H. Financial Rations and Predictions of Failure // Empirical Research in Accounting Selected Studies, Supplement to Journal of Accounting Research. – 1966. – Р. 68–94.

Begley J., Ming J., Watts S. Bankruptcy Classification Errors in the 1980s: An Empirical Analysis of Altman's and Ohlson's Models // Review of Accounting Studies, 1996, 1, p. 267–284.

Keasey K. and Watson R. Non-Financial Symptoms and the Prediction of Small Company Fail ure: A Test of Argenti's Hypotheses // Journal of Business Finance and Accounting. – 1987. – V. 14 (3), Autumn. – P. 335–353.

Lennox C. Identifying Failing Companies: A Re-evaluation of the Logit-, Probit- and DA Approaches // Elsevier Science Inc., 1999. – P. 114–135.

Ле Хоа Суан. Оценка и прогнозирование банкротства предприятия: автореф. дис. … канд. экон. наук: 08.00.05. – М., 1999. – 22 с.

Ohlson J. Financial Ratios and the Probabilistic Prediction of Bankruptcy // Journal of Accounting Research. – 1980. – V. 18. – P. 109–131.

Fulmer John G. et al. A Bankruptcy Classification Model For Small Firms // Journal of Commercial Bank Lending. – 1984. – P. 25–37. 39. Härdle W., Moro R.A. & Schäfer D. Predicting bankruptcy with Support Vector Machines // SFB 649 «Economic Risk». – 2005. – P. 251–284.

Нестерова К.И. Развитие эффективных способов выявления преднамеренных действий, приводящих к банкротству промышленного предприятия: дис. … канд. экон. наук. – Орел, 2008.

Яковлев А.Ю., Медведева Ю.С., Рагулина А.В. Преднамеренное банкротство банков на современном этапе // Имущественные отношения в Российской Федерации. – 2016. – № 4 (175). – С. 83–98.

Bolton Patrick. Toward a Statutory Approach to Sovereign Debt Restructuring: Lessons from Corporate Bankruptcy Practice Around the World // IMF Working Paper (Washington: International Money Fund). – 2003. – http://www. imf. org.

Armour John, and Deakin Simon. Norms in Private Insolvency: The ‘London Approach’ to the Resolution of Financial Distress // Journal of Corporate Law Studies. – 2001. – V. 1. – P. 21–51. – http://www. jstor. org.

Hussain Qaizar, and Clas Wihlborg. Corporate Insolvency Procedures and Bank Behavior: A Study of Selected Asian Economics // IMF Working Paper (Washington: International Money Fund). – 1999. – http://www.imf.org.

Rowat Malcom and Astigarraga Jose. Latin American Insolvency Systems: A Comparative Assessment // World Bank Technical. – 1999. – P. 433 (Washington: World Bank). http://www.worldbank.org. 46. Боронова Т.С. Проблемы убыточности и банкротства предприятий ЖКХ: причины и решение // Избранные доклады 61-й университетской научно-технической конференции студентов и молодых ученых. – Томск, 2015. – С. 1019–1021.

Душанина Е. Необходимо предотвращать

банкротства предприятий ЖКХ // Эффективное антикризисное управление. – 2011. – № 1(64). – С. 10–13.

Королев, В.В. Проблемы банкротства предприятий ЖКХ и пути их решения // Финансовые проблемы оздоровления экономики государства и предприятий в рыночных условиях: сборник трудов конференции «Финансовые проблемы оздоровления экономики государства и предприятий в рыночных условиях». – М., 2007. – С. 27–38.

Кохно Н.О., Левшова М.Д., Тереньтева Н.А. Банкротство предприятий ЖКХ. Причины // Новая наука: финансово-экономические основы. – 2017. – № 2. – С. 102–104.

Ряховская А.Н., Ряховский Д.И. Снижение финансовой устойчивости ресурсоснабжающих организаций: причины и последствия. // Управление экономическими системами: электронный научный журнал. – 2014. – № 10(70). – С. 11.

Чичихина, Н.А. Банкротство предприятий ЖКХ как угроза устойчивого развития муниципальных образований: анализ проблемы и направления решения (на примере муниципальных образований Хабаровского края) // Стратегия устойчивого развития регионов России. – 2010. – № 3. – С. 442–445.

Витрянский, В.В. Особенности несостоятельности (банкротства) субъектов естественных монополий топливно-энергетического комплекса // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. – 1999. – № 8. – С. 12–18.

Михайлова Н.С., Скороходова Л.А., Микушина М.М., Шаламова Е.Ю. Экономическая сущность и финансовая диагностика преднамеренного банкротства управляющих компаний // Экономика и предпринимательство. – 2017. – № 1 (78). – С. 507–513.

Ткачев В.Н. Несостоятельность (банкротство) особых категорий субъектов конкурсного права: теоретические и практические проблемы правового регулирования. – М.: Волтерс Клувер, 2007. – С. 368.

Мелай Е.А., Устинкова А.С. Динамика и анализ банкротства юридических лиц в российской федерации // Вестник Тульского филиала Финуниверситета. – Тула, 2017. – № 1. – С. 37–39.

Мокаев А.М. Роль жилищно-коммунального хозяйства в развитии региональной экономики // Фундаментальные исследования. – 2013. – № 1–1. – С. 221–225. – http://fundamentalresearch.ru/ru/article/view?id=30931 (дата обращения: 19.02.2019 г.).


Refbacks

  • There are currently no refbacks.